Le Plan d’Epargne Retraite (PER) présente plusieurs avantages. Il offre la possibilité de réaliser des versements réguliers déductibles des revenus imposables. De plus, le capital placé dans un PER est bloqué jusqu’à la retraite, ce qui permet de sécuriser une bonne somme d’argent pour se préparer à la retraite. Ce placement offre également des avantages fiscaux comme la réduction d’impôts à la sortie du contrat, que ce soit en capital ou en rente. Mais il existe trois types de PER et pour en tirer le meilleur bénéfice, il est indispensable de les comprendre.
Le PER individuel
Il s’agit d’un plan d’épargne retraite où les épargnants souscrivent à titre individuel. Il n’y a pas de distinction de situation professionnelle. Que vous soyez salarié, à la recherche d’emploi, ou travailleur non salarié, vous pouvez y placer votre capital.
Les sommes versées dans un PER individuel sont gérées à l’aide du principe de gestion pilotée. Lorsque la date de départ en retraite est encore loin, les investissements sont dirigés vers des actifs qui liés à des risques plus importants mais qui apportent plus de rémunération. Au fur et à mesure que la date de l’atteinte de la retraite approche, les investissements seront orientés vers des actifs plus sécurisants.
Les sommes qui y sont versées au cours d’une année sont déductibles des revenus imposables ce cette année. Dans ce cadre, un plafond global est fixé pour chaque membre du foyer fiscal.
Le PER collectif
C’est un plan ouvert à tous les salariés d’une entreprise. En fait, il est souscrit par un employeur pour ses salariés, mais il n’y a aucune obligation de souscription. Une condition d’ancienneté pour en bénéficier peut être posée par l’entreprise. Néanmoins, elle ne doit pas excéder 3 mois. Le cas d’une adhésion automatique des collaborateurs peut se produire.
Les concernés seront alors notifiés et un délai de 15 jours leur sera donné afin qu’ils puissent décider s’ils veulent adhérer au PER Collectif ou non. Si l’effectif des salariés est inférieur à 250, leurs conjoints auront le droit de souscrire. Dans la mesure où vous changez d’entreprise, vous pouvez transférer votre PER d’entreprise collectif dans le PER de votre nouvelle entreprise ou dans un PER individuel. Le principe de la gestion pilotée est également appliqué à ce PER. En ce qui concerne la fiscalité, les versements sont déductibles des revenus imposables de l’année concernée.
Le plafond correspond à 10 % des revenus professionnels nets de cotisation sociale et de frais professionnels avec une déduction maximale de 37 094 €. Il sera à 4 399 € pour les montants plus élevés.
Le PER obligatoire
C’est un plan d’épargne d’entreprise où les salariés ont l’obligation de souscrire. Il est souscrit par l’entreprise pour le compte de tous les salariés ou pour certaines catégories uniquement. Le PER collectif se doit de proposer au moins un support d’investissement alternatif qui, généralement, permet d’investir dans un fonds solidaire aux épargnants. Le mode de gestion, sauf mention du contraire, reste la gestion pilotée. La fiscalité appliquée est la même que celle du PER Collectif. Le plafond de déduction reste à 37 094 €.
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